膳食中心出纳岗位职责

发布时间:2015-09-01 22:13:00 来源:膳食中心 作者:klyz 阅读次数:

一、日常管理  

1、设置“银行存款日记账”,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将膳食中心银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,膳食中心负责人签字后报督查校长审阅。   

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金,膳食中心收到的各种现金,均需及时存入银行。   

3、膳食中心任何人员不得出租、出借膳食中心银行账户。  

4、出纳员每周向主任(副主任)上报“银行存款收付周报表”。   

5、应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,出纳只向膳食中心领导提供银行存款余额情况。   

6、膳食中心银行付款由膳食中心经办人员填写“付款审批单”,经膳食中心负责人、督查校长签字后办理付款,支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。   

二、现金管理   

1、膳食中心收入现金按照国家《现金管理条例》的规定,必须向供货方索要发票或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写,加盖“现金收讫”和“收款人”印章。   

2、膳食中心支付现金范围:农副产品购;膳食中心员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出;膳食中心负责人批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付,确须全额支付现金的经膳食中心负责人审核、督查校长批准后支付。   

3、出纳员支付现金可以从膳食中心库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得坐支现金。因特殊情况确需支出的,事先报膳食中心负责人批准后办理。   

4、膳食中心库存备用金限额为30000元,出纳员按规定妥善保管,超出部分随时存入开户银行。  

5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”,经膳食中心负责人督查校长批准后提取。  

6、膳食中心员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,经膳食中心负责人、督查校长签字批准后提取。   

7、出纳员不准用不符合财务制度的凭证顶库存现金,不准用膳食中心银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。   

8、出纳员建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符。  

三、支票管理   

1、膳食中心支票由出纳员专人保管。   

2、膳食中心“财务专用章”和“法人代表章”分别由膳食中心负责人与出纳员各自保管,支票盖章时“财务专用章”由膳食中心负责人亲自加盖,并复核付款原始凭证。   

3、出纳员妥善保管好膳食中心支票,因丢失造成膳食中心损失本人承担全部责任。



                                   凯里一中膳食中心

                                    2015年9月1日